Брокерский счёт
Автор: Алексей ГорянинОбновлено:Брокерский счёт — это счёт у брокера, через который инвестор покупает и продаёт ценные бумаги на бирже: на нём учитываются деньги клиента, а купленные бумаги записываются на отдельный счёт депо в депозитарии. Открывают его по договору о брокерском обслуживании, и налог с дохода по операциям с бумагами брокер по общему правилу считает и удерживает сам.
Брокерский счёт простыми словами
Банковская карта — ключ к деньгам в банке, брокерский счёт — ключ к бирже. Только устроен он хитрее: в приложении вы видите один баланс, а за ним два разных учёта. Если брокер не банк, деньги клиентов лежат на специальном брокерском счёте в банке, и брокер обязан вести учёт денег каждого клиента отдельно. На брокеров-банков это правило закона не распространяется. Бумаги записаны на ваш счёт депо в депозитарии, поэтому вместе с брокерским договором заключают и депозитарный.
Через брокерский счёт проходит всё движение денег: пополнение с банковской карты или счёта, покупки и продажи, купоны, дивиденды и погашения облигаций. Сколько он принесёт, зависит от того, что вы купите, и доход по брокерскому счёту никто не гарантирует.
Открыть счёт легко, а пользоваться им — отдельное решение. По итогам августа 2026 года у 42,5 млн частных инвесторов на Московской бирже было открыто больше 81,4 млн счетов, а сделки в августе заключали больше 3 млн человек. Выходит, за месяц торговал примерно каждый четырнадцатый владелец счёта.
Как открыть брокерский счёт
Первый шаг — выбрать брокера и проверить его лицензию в справочнике участников финансового рынка на сайте Банка России. Дальше вы заключаете договор о брокерском обслуживании и депозитарный договор. До заключения договора брокер обязан дать достоверную информацию о его условиях и рисках, и эти документы стоит хотя бы пролистать: тарифы и порядок вывода денег описаны именно там.
Сколько брокерских счетов открывать, закон не ограничивает: можно держать счета у разных брокеров, например чтобы разделить долгосрочные вложения и активную торговлю. Лимит есть только у индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) нового типа: одновременно не больше трёх.
Сразу после открытия часть инструментов может быть недоступна. Облигации без рейтинга или с рейтингом ниже уровня, установленного Банком России, неквалифицированный инвестор может купить только после тестирования у брокера, а бумаги для квалифицированных инвесторов — только получив этот статус.
Чем брокерский счёт отличается от ИИС и счёта депо
Три понятия легко перепутать: в приложении брокера они могут выглядеть как части одного счёта. Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это тот же брокерский счёт или счёт у управляющего, но с налоговыми вычетами и ограничениями на вывод денег. Счёт депо — вторая половина любого из них: на нём учитываются бумаги.
| Брокерский счёт | ИИС-3 | Счёт депо | |
|---|---|---|---|
| Что учитывает | Деньги клиента и его сделки | Деньги и сделки, как брокерский счёт | Ценные бумаги клиента |
| Сколько можно открыть | Закон не ограничивает | До трёх одновременно | Открывают по депозитарному договору вместе с брокерским счётом или ИИС |
| Как пополнить | Деньгами; бумаги можно перевести от другого брокера | Только деньгами, кроме перевода ИИС целиком к другому брокеру | Бумаги зачисляют по итогам сделок или переводом из другого депозитария |
| Как вывести деньги | В любой момент, сроки — по регламенту брокера | До закрытия счёта — только на оплату дорогостоящего лечения; дивиденды можно получать на другой счёт | Деньги здесь не учитываются |
| Налоговые льготы | Освобождение прибыли по российским бумагам и паям российских фондов, которые обращаются на российском организованном рынке, при владении больше трёх лет | Вычет на взносы до 400 000 ₽ в год и освобождение дохода до 30 млн ₽ после минимального срока | Нет |
| Если брокер обанкротится | Компенсации нет | До 1,4 млн ₽, если брокер участвует в системе возмещения | По долгам депозитария на бумаги нельзя обратить взыскание |
По закону «О рынке ценных бумаг» (статьи 3, 7, 10.2-1 и 10.2-1-1) и Налоговому кодексу (статьи 219.1 и 219.2), редакции от 4 августа 2026 года. ИИС-3 — индивидуальный инвестиционный счёт, открытый с 1 января 2024 года.
Какой налог платят с брокерского счёта и кто его считает
С дохода по брокерскому счёту платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Для налоговых резидентов ставка по статье 224 Налогового кодекса — 13%, если за год сумма доходов этой группы — дивидендов, купонов, прибыли от продажи ценных бумаг, а также, например, от продажи имущества — не больше 2,4 млн ₽, и 15% с суммы сверх этого. Нерезиденты платят 30%, а с дивидендов российских компаний — 15%.
Считает налог брокер как налоговый агент. Финансовый результат по операциям с ценными бумагами он определяет по итогам года и удерживает налог из рублей на счёте. Если вы выводите деньги раньше, брокер считает результат на дату вывода и удерживает налог сразу, а дальше пересчитывает нарастающим итогом. Комиссии брокера и депозитария и биржевой сбор уменьшают облагаемую прибыль. Налог с дивидендов и купонов по российским бумагам удерживают при каждой выплате, поэтому на счёт они приходят уже за вычетом НДФЛ. Если удержать налог не из чего, брокер до 25 февраля следующего года сообщает об этом в налоговую.
Убыток прошлых лет брокер сам не учтёт. Убыток по бумагам и срочным контрактам, которые обращаются на организованном рынке, можно переносить на будущие годы в течение 10 лет, но только через декларацию 3-НДФЛ. А льготу за долгое владение брокер может применить при продаже: для этого ему подают заявление. Она действует для российских бумаг и паёв российских фондов, которые обращаются на российском организованном рынке: если они были у вас больше трёх лет, прибыль от продажи освобождается от налога в пределах 3 млн ₽ за каждый полный год владения.
Как вывести деньги с брокерского счёта и сколько это занимает
Деньги от продажи акций и облигаций на Московской бирже приходят на счёт не сразу. С 31 июля 2023 года расчёты по ним в основном режиме торгов идут на следующий торговый день после сделки, это называют T+1. Сделки сессии выходного дня рассчитываются во вторник. Вывести деньги можно после расчётов, а сколько займёт перевод в банк, определяет регламент брокера.
Вывод — это поручение брокеру перевести деньги на ваш банковский счёт. Если по счёту с начала года есть прибыль, при выводе брокер удержит налог. А чтобы перейти к другому брокеру, бумаги продавать не обязательно: их переводят из депозитария в депозитарий по поручению. По закону «О рынке ценных бумаг» брокер по заявлению клиента в течение 30 дней передаёт новому брокеру сведения о расходах на покупку и хранение бумаг, и тогда налог при будущей продаже посчитают от реальной цены покупки.
Брокерский счёт на примере
Иван открыл брокерский счёт в феврале 2026 года, внёс 200 000 ₽ и купил акции: 199 900 ₽ за бумаги и 100 ₽ комиссии. В пятницу, 25 сентября, он продал их за 230 000 ₽, комиссия — 115 ₽ (цифры условные). По правилу T+1 деньги пришли на счёт в понедельник, 28 сентября: 229 885 ₽. Иван подаёт поручение вывести всё в банк. Брокер считает результат на дату вывода: 230 000 − 199 900 − 100 − 115 = 29 885 ₽ прибыли, налог по ставке 13% — 3 885 ₽. В банк уходит 226 000 ₽, и декларацию по этой сделке Ивану подавать не нужно.
Брокерский счёт: главное
- Бумаги учитываются на счёте депо в депозитарии, а деньги у брокера, который не банк, — на специальном брокерском счёте
- Налог по операциям с бумагами брокер считает и удерживает сам — при выводе денег или по итогам года
- Деньги от продажи акций и облигаций на Московской бирже приходят на следующий торговый день (T+1)
- Компенсации при банкротстве брокера у обычного брокерского счёта нет, она есть только у ИИС-3
Связанные термины
Материалы по теме
Часто задаваемые вопросы
Это счёт у брокера, через который вы покупаете и продаёте ценные бумаги на бирже. На нём учитываются ваши деньги, а сами деньги клиентов брокер, если он не банк, держит на специальном брокерском счёте. Купленные бумаги записываются на ваш счёт депо в депозитарии. Доход по брокерскому счёту никто не гарантирует: он зависит от бумаг, которые вы покупаете.
Нет. Деньги на брокерском счёте и ценные бумаги в депозитарии в систему страхования вкладов не входят. С 2026 года закон предусматривает компенсацию до 1,4 млн ₽ только по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), открытым с 2024 года или переведённым на их правила, и только у брокеров — участников системы возмещения. Бумаги защищены иначе: по долгам депозитария на них нельзя обратить взыскание, и при банкротстве брокера их переводят к другому брокеру по поручению клиента.
Можно, и продавать их для этого не нужно: бумаги переводят из депозитария старого брокера в депозитарий нового по вашему поручению. Депозитарий может взять за перевод плату по своим тарифам. Чтобы налог при будущей продаже посчитали от реальной цены покупки, попросите старого брокера передать новому сведения о ваших расходах: по закону «О рынке ценных бумаг» он обязан сделать это в течение 30 дней после заявления.
Через налоговую декларацию 3-НДФЛ: брокер убытки прошлых лет сам не учитывает. Переносить можно убыток по ценным бумагам и срочным контрактам, которые обращаются на организованном рынке, например на Московской бирже, в течение 10 лет после года, в котором он получен. Убытки по бумагам и по срочным контрактам учитывают раздельно, а документы, которые подтверждают убыток, нужно хранить всё время, пока вы его переносите.
Для обычных брокерских счетов закон предела не ставит: можно открыть счета у нескольких брокеров или несколько счетов у одного. Ограничение есть только у индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) нового типа: одновременно у человека может быть не больше трёх. Каждый брокер считает налог только по своим операциям, поэтому прибыль у одного брокера и убыток у другого сами собой не зачтутся.
Это могут быть выплаты по бумагам: дивиденды по акциям, купоны по облигациям, частичное погашение номинала при амортизации или погашение облигации целиком. Деньги идут от компании через депозитарий на ваш брокерский счёт, поэтому приходят с задержкой после даты выплаты. Дивиденды и купоны по российским бумагам зачисляются уже за вычетом налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Точный источник каждой суммы показывает отчёт брокера.
